Как вернуть средства из накопительной пенсии: все, что нужно знать
Вернуть часть средств, вложенных в накопительную пенсию, возможно через негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) или добровольное пенсионное страхование. Это можно сделать с помощью налогового вычета.
Кому доступна процедура возврата?
Главное условие для получения налогового вычета заключается в наличии официальной работы и уплате НДФЛ. Договор НПО или добровольного пенсионного страхования можно оформить не только на себя, но и на близких: супругов, родителей или детей с инвалидностью.
Кроме того, заявление на вычет можно подать за последние три года. Так, в 2026 году есть возможность оформить возврат за 2023, 2024 и 2025 годы.
Каков размер возврата?
Размер возможного возврата различается в зависимости от года:
- 2023 и 2024 годы: максимальная сумма взносов, учитываемая при расчете вычета за 2023 год, составляет 120 000 рублей. В эту сумму включаются и другие социальные вычеты, такие как те, что касаются лечения или занятий спортом. Лимит на 2024 год увеличен до 150 000 рублей.
- 2025 год: здесь взносы на НПО относятся к вычетам на долгосрочные сбережения, включая ИИС, ПДС и страхование жизни. Общий лимит по всем этим продуктам составляет 400 000 рублей, и налоговая будет учитывать ваш вклад в пределах этой суммы.
Необходимые документы и способы получения вычета
Для получения вычета по договорам НПО и добровольного пенсионного страхования за 2024 год и позднее достаточно справки об уплате взносов. Однако для 2023 года потребуется предоставить следующие документы:
- договор с НПО или страховой компанией;
- доказательства оплаты взносов (платежные поручения, квитанции); в случае уплаты через работодателя справка из бухгалтерии;
- выписка с пенсионного счета с указанием Ф.И.О. и суммы внесенных взносов;
- документы, подтверждающие родство, если взносы производились за другого человека.
Способы получения вычета: 1. Через ФНС заявление можно подать лично или через кабинет налогоплательщика. 2. Через работодателя для этого сначала нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о праве на вычет и получить уведомление.